TFSA, insanların yatırım gelirleri üzerinden vergi ödemek zorunda kalmadan yatırım yapmak için kullanabilecekleri bir yatırım hesabı türüdür.
Amerika Birleşik Devletleri'ndeki bir Roth IRA gibi, TFSA katkıları vergi sonrası dolarlarla yapılır (yani katkılar vergiden düşülemez), ancak hesaptaki herhangi bir yatırım kazancı veya geliri ve gelecekteki çekimler vergiden muaftır.
Neden bir TFSA açmalısınız?
TFSA'dan yararlanan kişiler, yaşamları boyunca yatırımları için ödenecek gelir vergilerini önemli ölçüde azaltabilirler. Aşağıdaki örneği ele alalım: Martha, 2024'te TFSA'sına 7.000 $ katkıda bulunur. 2024-2065 yılları arasında her yıl 7.000 $ katkıda bulunmaya devam eder.
Martha, ortalama %6 yıllık bileşik getiri elde eder.
Bu örnekte Martha 868.333,78 $ yatırım getirisi elde ederdi.
Marjinal gelir vergisi oranı %30 ise Martha gelir vergisinden 260.500,13 $ tasarruf eder (faiz geliri varsayıldığında).
Kimler katkıda bulunabilir?
18 yaş ve üzeri ve geçerli bir sigorta sosyal numarasına (SIN) sahip olan Kanada sakinleri bir TFSA açabilir.
Kişinin Kanada'da hangi yasal statüye sahip olduğu önemli değildir (örneğin, geçici ikamet, çalışma/öğrenme izni, daimi ikamet veya vatandaşlık). TFSA amaçları için önemli olan, kişinin gelir vergisi amaçları için Kanada sakini olarak kabul edilip edilmediğidir.
Birisi ne kadar katkıda bulunabilir?
Kanada'da ikamet eden her kişi, 18 yaşında ve Kanada sakini olduğu her yıl için TFSA katkı payı biriktirir. 2024 için yıllık katkı sınırı 7.000 $'dır. Bu katkı limiti 2009'da 5.000 dolardan başladı ve enflasyona endekslendi, en yakın 500 dolara yuvarlandı.
2009'da 18 yaşında olan ve o zamandan beri Kanada'da yaşayan biri, 95.000 dolarlık maksimum katkı odasını biriktirmiş olurdu.
Bireyler TFSA'larından istedikleri zaman para çekebilirler ve çekimleri üzerinden vergilendirilmezler. Çektikleri tutar, sonraki yıl için katkı odasına eklenir.
Katkı odasını takip etme Birisi katkı sınırını aşarsa, ağır bir ceza ile karşı karşıya kalır. Kanada Gelir Ajansı (CRA), tüm fazla katkılar çekilene kadar, fazla katkılar üzerinden ayda %1 vergi uygular.
Örneğin, George 2024'te 18 yaşına girerse ve TFSA'sına 8.000 dolar katkıda bulunursa, katkı odasını 1.000 dolar aşmış olur. George üç ay sonra hatasını fark ederse ve fazladan 1.000$ katkıyı çekerse, CRA'ya 30$ vergi borcu olur (1.000$ x %1 x 3).
Herkes CRA Hesabım'da TFSA katkı limitlerine bakabilir, ancak bu rakamlar yanıltıcı olabilir, çünkü normalde bir yıl eskidirler. Katkı limitlerini aşmamak için kendi kayıtlarını tutmak TFSA sahibinin sorumluluğundadır.
TFSA'da hangi yatırımlar tutulabilir?
TFSA'daki "tasarruf" kelimesi biraz yanlış bir adlandırmadır. Birçok kurum müşterilerinin TFSA'da nakit tutmasına ve yatırmasına izin verse de ve bazı kişiler bunu kısa veya orta vadeli tasarruflar için kullanabilir, ancak TFSA borsa yatırım fonları (ETF'ler) gibi uzun vadeli yatırımları tutmak için daha uygundur. ), yatırım fonları, yatırım garantili sertifikalar (GIC'ler), hisse senetleri veya tahviller.
Bireyler, hesapta daha yüksek getirili yatırımlar tuttuklarında TFSA'dan daha büyük bir fayda elde edeceklerdir.
Çoğu kurumun, bir TFSA'da tutulabilecekler için bir RRSP'de olduğu gibi benzer kuralları vardır.
Sahibi Kanada'da ikamet etmeyen biri olursa ne olur?
Bir birey Kanada'da ikamet etmeyen biri olursa (örneğin, kendi ülkesine geri dönerse), TFSA'sını yine de tutabilir ve yatırım gelirleri veya çekimleri üzerinden Kanada'da vergilendirilmez.
Bireyler, Kanada'da ikamet etmeyen biri oldukları herhangi bir yıl için katkı odası biriktirmeyecektir.
Bir ikamet etmeyen kişi çekim yaparsa, bu çekimler yine de bir sonraki yıl için katkı odasına eklenecektir, ancak bu katkı odasını yalnızca Kanada'da ikametlerini yeniden tesis etmeleri durumunda kullanabileceklerdir.
Bireyler, Kanada'da ikamet etmeyen kişiler olarak yaptıkları tüm katkılar ayda %1 oranında vergilendirileceği için, Kanada'da ikamet etmeyen kişiler oldukları süre boyunca TFSAS'larına katkıda bulunmaktan kaçınmalıdır.
Kanada'da ikamet edip etmediğimi nasıl öğrenebilirim?
Bireyler Gelir Vergisi Folio'ya başvurabilirler: S5-F1-C1: Bireyin İkamet Durumunu Belirleme.
Ayrıca CRA'yı 1-800-959-8281 (Kanada ve Amerika Birleşik Devletleri'nin herhangi bir yerinden) veya 613-940-8495 (Kanada ve Amerika Birleşik Devletleri dışından) numaralı telefondan arayabilirler.
TFSA'yı nerede açabilirim?
Yatırım hesapları sağlayan hemen hemen tüm Kanada finans kuruluşları, uygun müşterilerin bir TFSA açmasına izin verecektir.
